Вопросы к Юристу

Какие налоги платят ИП с 2019 года?

Ожидаются существенные изменения для ИП в 2019 году, обусловленные многочисленными поправками в налоговый кодекс и большим количеством новых нормативных актов. В каких-то аспектах законодательство дает послабление малому бизнесу, а в чем-то ужесточает контроль за его деятельностью. Обо всех изменениях, которые произойдут в работе ИП в 2019 году, поговорим с вами в этой статье.

Изменение в регистрации ИП

ФНС совершенствует свою онлайн-деятельность из года в год. С 29 апреля 2019 года, регистрационные документы, подтверждающие внесение в ЕГРИП, работники налоговой инспекции будут отправлять на электронную почту предпринимателя. В случае необходимости бумажные экземпляры можно будет получить, подав заявление в ИФНС.

Отмена пошлины при регистрации ИП

В 2018 году перед тем как подать документы для регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя, необходимо оплатить пошлину в размере 800 рублей.

С 2019 года пошлина отменяется, если документы поданы в электронном виде. Однако возможность подачи документов на сайте ФНС или сайте Госуслуги, требует наличия электронной цифровой подписи. Оформление этой подписи обойдется в пределах от 1 000 до 1 500 рублей. Но в дальнейшем наличие электронной цифровой подписи избавит предпринимателя от посещения ИФНС для сдачи отчетности. Подавать отчетность в этом случае можно будет также посредством сайта ФНС.

Увеличение страховых взносов ИП за себя

Не избежать и увеличения фиксированных взносов на пенсионное и медицинское страхование в 2019 году. Общий размер пенсионных фиксированных взносов в 2019 году увеличится на 2 809 рублей по сравнению с 2018 годом и составит 29 354 рубля.

Медицинские обязательные фиксированные взносы вырастут на 1 044 рубля, оплатить в 2019 году на обязательное медицинское страхование ИП должен 6 884 рублей.

На уровне предыдущих годов останется ставка в размере 1% для дополнительных взносов на пенсионное страхование при размере годового дохода более 300 000 рублей.

Если в 2019 году при расчете суммы фиксированных взносов на пенсионное страхование и размера 1% свыше 300 000 от дохода, получается больше 234 832 рубля, то платить свыше 234 832 рублей не надо. Максимальный предел по уплате взносов ИП за себя в 2019 году составит именно эту величину – 234 832 рубля.

Онлайн-кассы

Итак, с 1 июля 2019-го нас ждет самое главное и серьезное, по всей видимости, новшество – введут онлайн-кассы уже окончательно и для всех. Массовый «исход» должен был, по правде говоря, свершиться в это же время, но годом ранее. Затем, народ пожалели, и некоторым категориям позволили еще «пожить по-старому».

Благодаря всему этому, все ИП должны будут, как один, перейти на онлайн-кассы 1 июля 2019 года, и следовательно, никаких БСО и прочих послаблений больше не будет.

Первое полугодие еще смогут спокойно подышать предприниматели сферы общепита, у которых нет наемных сотрудников, работающие на ЕНВД или ПСН, а также торгующие с вендинговыми автоматами. Опять-таки без наемных сотрудников.

Зачем нужны эти кассы? Ну, во-первых, чтобы освободить налоговую службу от проверок кассовых аппаратов, так как данные с онлайн-касс сразу же фиксируются в общей базе, доступной к просмотру фискальными службами.

Во-вторых, ублажается покупатель, которому теперь не нужно носиться с бумажными чеками в качестве подтверждения своей покупки, так как теперь вся информация о факте оплаты будет дублироваться ему на телефон смс-кой или на почтовый ящик. И, наконец, Правительство утверждает, что данная мера позволит легче справляться самим предпринимателям с ведением учета.

Правда, никто не вспоминает, что в случае торговых сетей и крупных магазинов это – конечно, очень здорово и удобно, а вот на мелких предпринимателей накладывает такие непомерные финансовые затраты (закупка и обслуживание соответствующей техники и т.д.), что некоторым придется попросту закрывать бизнес.

Хотя, пилюлю слегка подсластить попробовали обещанием получения ИП на ПСН и ЕНВД налогового вычета на покупку онлайн-кассы. Сумму ограничили порогом в 18000 рублей на одну единицу техники, правда, чтобы получить его, следует успеть зарегистрировать данный девайс в налоговой до 1 июля следующего года.

Выплаты «за себя»

Согласно новому закону, «за себя» предприниматель в 2019 году будет платить следующее:

  • ФФОМС (медстраховка) – 6884,00 руб.,
  • ПФР (пенсионный фонд) – 29354,00 руб.,

Вышеуказанное — для сумм дохода, не превышающих 300 000,00 руб. Если же заветный порог, не дай бог, удалось переступить – плюс один процент от суммы превышения, но, не более восьмикратных 29354,00 руб. (234 832,00 руб.).

«Самозанятость» в целом

По «самозанятым» все сложно. Порог по ограничению годового дохода может подскочить до 20 млн.руб., хотя, и не факт, потому как, не исключено, что полностью поменяют для них систему налогообложения. Если да, то при продаже товаров и оказании услуг физлицам ставка налога составит 3%, а юрлицам и ИП – подскочит до 6%.

Запрет по видам деятельности сохранится в отношении продажи недвижимости и маркированных товаров – это точно, и очень вероятно, что в данный список добавят еще несколько позиций. Отчетность же обещают отменить, в принципе, но обязательность регистрации в ФНС останется актуальной.

Правда, по последнему пункту пока не ясно: если требуется осуществить деятельность и с применением наемных рабочих, то надо ли сниматься с учета, как самозанятый, чтобы встать, как ИП? И наоборот? К тому же и вопрос налоговых вычетов по обязательному медицинскому и пенсионному страхованию также пока остается в подвешенном состоянии.

Новое по курортному сбору

Радуются крымчане и огорчаются, соответственно, жители Краснодарского, Алтайского и Ставропольского краев. Первым налоговые каникулы на курортный сбор продлили до первого мая 2019 года (ну, собственно, как раз под сезон…), вторые же к тому времени уже год как будут «наслаждаться» этим нововведением.

Отчетность

Использующие онлайн-кассы будут освобождены, скорее всего, от подачи отчетности по УСН. Не исключено, что ИП на упрощенке смогут формировать данный отчет автоматически и таким же образом уведомлять о нем фискальные органы.

Вводить данное попущение собираются прямо «под елочку», следовательно, если вы, как добропорядочный гражданин, весь 2018 год уже использовали онлайн-кассу, за него вы и будете полностью освобождены от «радости» носиться с отчетами.

Правда, ожидается, что это никоим образом не коснется товарищей на УСН «доходы минус расходы» — для них все, похоже, останется по-прежнему. Первыми же на очереди вычеркнуть этот отчет из списка дел окажутся, как считают эксперты, именно УСН «доходы» — с ними всегда все проще простого.

Что еще интересного ИП принесет 2019 год?

В качестве одной из первых и, наверное, самых приятных инициатив Правительства в отношении ИП хочется вспомнить о продлении надзорных каникул, которые с огромной вероятностью теперь будут действовать аж до 2022 года. Благодаря этому закону, начиная с 2016-го, малый бизнес был освобожден от всевозможных плановых проверок.

Правда, для того, чтобы вписаться в его нормы, нужно быть «белым и пушистым», без единого нарушения, за последние три года. А также не принадлежать к видам деятельности из «сферы риска»: образования, здравоохранения, теплоснабжения, социальной, энергосбережения и электроэнергетики.

Кроме того пожарники так и будут продолжать шерстить эксплуатирующие опасные объекты производства (1 и 2 класс), будут проводиться проверки по безопасности гидротехнических сооружений для соответствующей деятельности, а также всех, кто заведомо наносит вред экологии, нуждающихся в обеспечении радиационной безопасности.

Внезапно, но под нормы подпали также те, кто должен обеспечивать защиту гостайны. Хотя, их и так из-под колпака контроля не выпускают и никогда не выпускали, поэтому к чему было отдельно прописывать – не понятно… Кстати, для всех остальных каникулы означают не только освобождение от инициации проверок госорганами, но и органами муниципального контроля, что радует вдвойне.

Также ожидаются изменения с конца апреля 2018 года по регистрации ИП, то есть всем предпринимателям, желающим оформить свой малый бизнес в следующем году, ФНС уже должна будет отправлять документы на электронную почту. Если же захочется получить бумажный вариант – надо будет подавать отдельное заявление.

Это, конечно же, далеко не полный перечень всех возможных новшеств, которые ждут нас в 2019-м, поэтому рекомендуем внимательно следить за новыми публикациями на сайтах госорганов, а также тематическими материалами аналитиков.

Какие налоги должен платить ИП?

Налоги с работниками в 2018 году

Нанимая сотрудников, любой ИП автоматически становиться работодателем. Помимо заработной платы своим сотрудникам, предпринимателю необходимо выплачивать дополнительные взносы:

  • Страховые отчисления в пенсионный фонд – 22%. Дополнительно нужно будет выплатить 2,9% (ФСС) и 5,1% (ФФОМС). Итого, страховые начисления составляют 30% от зарплаты каждого сотрудника.
  • НДФЛ в 2018 году составил 13%. В заработную плату каждого сотрудника входит дополнительная сумма этого взноса.

Каждый предприниматель в праве самостоятельно выбирать форму ведения налогообложения. Например, можно выбрать ЕВНД или УСН, также есть и другая форма налогообложения (ОСНО), которая может оказаться более удобными и практичными для конкретного вида бизнеса.


Налоги для ИП без работников

В случае, если предприниматель не нанимает сотрудников, наиболее удобная форма налогообложения - УСН. В этом случае, нужно выплачивать 2 платежа:

  • Взнос по страхованию и пенсионный взнос в налоговую инспекцию. Это обязательная выплата, если ИП является создателем и единственным сотрудником своей фирмы,
  • В 2018 году, согласно форме УСН, предпринимателю нужно выплатить 6%. Этот показатель накладывается на доход, а не на отдельные вырученные средства с оборота. Многие предприниматели-новички не правильно указывают в отчетностях уровень дохода, после этого приходиться все пересчитывать и по-новому считать сумму дохода предприятия за определенный период. Дополнительно появилась графа, которая относиться к торговым сборам. В графе 120 предпринимателям больше не придется вписывать налоговую ставку.

Налоги на УСН для ИП в 2018 году

Нынешние предприниматели, которые ведут налоговую отчетность по форме УСН, должны знать про налоги ИП в 2018 году. К примеру, владельцев ИП освободили от выплат НДФЛ, некоторых других видов взносов, появились доступные размеры выплат и т.д. Также на УСН для всех ИП не предусмотрена такая выплата, как НДС.




Каждый ИП имеет отчетный период, за который взимается единый налог. Выплаты осуществляются раз в 3 месяца (4 квартальных платежа в год). Затем, предприниматель составляет общий отчет за рабочий год (12 месяцев) с детальным описанием доходности своего предприятия.

Каждый предприниматель, работающий на УСН, имеет определенные временные рамки и ограничения по выплатам:

  • по истечению каждого квартала, оплату нужно осуществлять не позже 25 числа следующего месяца,
  • полугодичная отчетность должна выплачиваться не позже 25 июля, после 9-ти месяцев работы – не позже 25 октября,

Авансовые платежи и общая отчетность за 12 месяцев работы рассчитывается по алгоритму:

1. Ведение отчетности начинается с 1 января нового года и суммируется в течение каждого следующего месяца,

2. Сумма всего дохода за первый квартал умножается на ставку (6%). Затем, нужно осуществить первый авансовый платеж не позже 25 апреля (в случае выплаты налогового платежа за 1 квартальный период),

3. Получив сумму налога за 6 месяцев, вся база умножается на 6% и отнимается отчетный авансовый платеж за 1 квартал. Остаток является суммой налога за 2 квартал. Выплаты за второй квартал нужно осуществить не позже 25 июля,

4. За 9 месяцев отчетность считается таким же образом. Вот только в этом случае, нужно отнять сумму налога за 1-2 квартал. Остаток и будет являться налогом за 3 квартал. Выплату нужно осуществить не позже 25 октября.

5. Остается высчитать только последний итоговый платеж. Алгоритм расчета такой же, как и за предыдущие периоды. Разница только в том, что итоговый отчет и платеж за последний период можно осуществить до конца марта.

Как правило, выполнить итоговый подсчет выполнить не так просто. Поэтому ИП часто пользуются услугами специалистов, готовых выполнить все расчеты быстро и с учетом всех законодательных нововведений. Таким образом, предпринимателю удастся вовремя подготовить отчетность, избежать проблем с налоговой инспекцией и дополнительными взысканиями.


Налоги для предпринимателей на ЕНВД для ИП

ЕНВД от УСН отличается тем, что предпринимателю не нужно вести налоговый учет. Декларация ИП на ЕНВД является основной документацией. Считается взнос предполагаемого, а не фактического дохода. Таким образом, единый налог для предпринимателя заменил множество видов других взносов (НДФЛ, НДС и налог на имущество).

Налоги ИП в 2018 году рассчитываются с помощью дефляционного коэффициента, который умножается на базовую доходность. В прошлом году ставка по налогу составила 15%. Для каждого вида деятельности указан определенный коэффициент. Если предприниматель выбирает именно эту форму ведения налогообложения, нужно поинтересоваться ставкой под конкретный вид деятельности.


Налоги на ОСНО для ИП

Согласно правилам ведения отчетности на ОСНО, предприниматель должен выплатить:

  • Налог на недвижимость,
  • НДС,
  • 2-НДФЛ. Первый налог на прибыль, второй - с заработной платы сотрудников,

Также существует дополнительная оплата страховых взносов. С доходом менее 300 тысяч рублей, все платежи рассчитываются по одному алгоритму: тариф взносов по страхованию умножается на МРОТ. Полученная сумма должна быть увеличена в 12 раз.

Способы расчета и оплаты налогов в 2019 году

Любой вид предпринимательской деятельности, включая ИП, имеет свои особенности и отличия. Стоит это учитывать при выборе формы ведения налогообложения и правильных подсчетах разных видов выплат. Первым шагом для любого предпринимателя является правильный выбор формы налогообложения. Это позволяет сократить затраты времени на ведение отчетности и выплату всех налогов, согласно действующему законодательству.

Теперь вы знаете, какие налоги должен платить ИП. Остается только изучить изменения в налогообложении и выбрать оптимально подходящую форму сотрудничества с налоговой инспекцией. Предприниматели могут всегда пользоваться консультацией и помощью специалистов, чтобы не допускать ошибок и эффективно работать долгие годы.

Налогообложение в 2019 году может осуществляться с помощью сервисов, например, «Контур», «Мое Дело». Современные онлайн-сервисы создают условия, благодаря которым, налоги для предпринимателей становятся простым понятием и с ними можно разобраться.

Удаленные площадки и сервисы позволяют экономить бюджет компании на выплате зарплаты и предоставления социального пакета штатным бухгалтерам. Предоставляя всю информацию о финансовой деятельности предприятия или компании, квалифицированные специалисты удаленно смогут подготовить всю необходимую документацию, отчетности, решить вопросы, которые возникают в любой период деятельности ИП.

Выплаты за себя

К налоговым обязательствам индивидуальных предпринимателей относится обязательная уплата страховых взносов «за себя», независимо от того ведут они деятельность или только имеют соответствующий статус. Их годовой размер не зависит от размера МРОТ и устанавливается ст. 430 закона №335-ФЗ от 27.11.2017. в 2019 году ИП ждет повышение размеров налогов по сравнению с предыдущим годом

  • в Пенсионный фонд – 29 354 руб.
  • в ФОМС (медстрахование) – 6884 руб.

таким образом, минимальная сумма взносов за себя, которые обязан уплатить ИП – 36 238 руб. это можно делать частями или единовременным платежом, но до 31 декабря 2019 года. Кроме этого для доходов более 300 000 руб. предусмотрен еще взнос в размере 1% от суммы превышения, но суммарный платеж не может быть более 234 832 руб. (8-кратного размера взноса в ПФ). Для последнего крайний срок уплаты установлен до 1 июля 2020 года.

Новый налоговый режим

С начала 2019 года в стране появится новый налог для самозанятых граждан. Он также подойдет и для отдельных ИП, если они работают непосредственно на себя и без привлечения наемных работников по условиям трудового договора. Его можно считать новым налоговым режимом под названием «Налог на профессиональный доход», который может применяться к доходам ИП, если они получены от профессиональной деятельности, связанной с реализацией товаров, выполнением работ, оказанием услуг. Кроме этого действует еще несколько ограничений:

  1. Суммарный годовой доход не должна превышать 10 млн. руб.
  2. Новый режим несовместим с какими-либо из существующих налоговых режимов (УСН, ЕНВД или ОСНО).
  3. С начала 2019 года налог будет действовать только в Москве и области, Калужской области и Республике Татарстан, а при успешном опыте будет позднее распространена по территории всей страны.

Важно! Главное преимущество нового налога – отсутствие необходимости для ИП уплачивать фиксированные взносы «за себя», сумма которых в 2019 году будет 36 238 руб., что обеспечивает ощутимую экономию.

Ставка налога составит:

  • 4,5% — для доходов, полученных от сотрудничества (продажи товаров или оказания услуг) с физическими лицами,
  • 6,5% — для доходов, полученных от сотрудничества с юридическими лицами.

Кроме относительно невысоких ставок, налогоплательщиков ждет еще один «бонус». Зарегистрироваться в новой системе можно будет через специальное мобильное приложение. Далее после биометрической идентификации и привязки банковской карты необходимые суммы будут перечисляться в налоговую автоматически, а необходимости в любых видах отчетности не будет.

Другие нововведения

Кроме этого предпринимателям следует учесть еще ряд изменений в сфере сборов и налогов, которые вступают в силу с 2019 года:

  • Подача документов на регистрацию ИП в электронном виде с 1 января 2019 года избавляет от необходимости уплачивать госпошлину. Но в таком случае потребуется цифровая подпись физлица, оформление которой обойдется в 1000-1500 руб.
  • НДС увеличится с 18 до 20 % для товаров (работ и услуг), реализованных (выполненных) с 1 января 2019 года. В связи с повышением тем, кто уже пользуется онлайн-кассами, предстоит позаботиться об их перепрошивке. Она необходима для того, чтобы отображать в чеках новую 20% ставку.

  • Федеральный закон №302-ФЗ отменяет налог на движимое имущество.
  • ИП, работающие на упрощенной системе налогообложения, которые в течение всего 2018 года работали с онлайн-кассами, могут рассчитывать на отмену подачи налоговой декларации по итогам года.


  • http://tbis.ru/nalogi/izmeneniya-ip-2019
  • http://2019god.net/novosti/kakie-nalogi-platyat-ip-s-2019-goda
  • http://credit-cards-online.info/357-kakie-nalogi-dolzhen-platit-ip-v-2019-godu.html
  • http://2019-god.com/nalogi-dlya-ip-v-2019-godu/