Вопросы к Юристу

Калькулятор налоговых пеней 2019

Калькулятор пеней — это онлайн-инструмент для быстрого расчета налоговых пеней (то есть пеней за просрочку уплаты налога). Рассмотрим, как рассчитать пени по налогам, пени при просрочке платежей, а также расскажем, когда их можно не платить. Какие изменения в расчетах пеней нас ждут в 2019 году.

Что такое пеня? Согласно статье 75 Налогового кодекса России, это определенная денежная сумма, которую налогоплательщик должен выплатить государству, если он уплатил налоги или сборы в бюджет в более поздние сроки, по сравнению с установленными законодательством о налогах и сборах. Расчет пени делается за каждый просроченный день. Просрочка начинает считаться таковой в день, следующий за сроком положенной уплаты налога (то есть если заплатить нужно было 1 сентября, то уже 2 числа будет первым днем просрочки).

Калькулятор пени по налогам

Говоря о суммах, нужно понимать несколько моментов:

  1. Всегда пеня считается в процентах от неуплаченного налога.
  2. Этот процент привязан к ставке рефинансирования, которая устанавливается Центробанком.ВАЖНО! По правилам нужно учитывать процент ставки на каждый конкретный день. То есть если в середине срока ставка менялась, то часть этого срока считать по старой, а часть — по новой. Наш калькулятор так пока не умеет. Он считает по актуальной на сегодняшний момент ставке Цб РФ (7,75 %).
  3. Для физических лиц и организаций расчет пеней делается немного по-разному:
    • для физлиц — исходя из 1/300 ставки рефинансирования по неуплаченной сумме за каждый день за весь период задолженности,
    • для организаций — исходя из 1/300 ставки рефинансирования по неуплаченной сумме за каждый день в первые 30 дней, далее — 1/150 ставки.

Есть одно приятное исключение: если налог заплачен на следующий за установленным сроком день, то калькулятор расчета пени (который находится в открытом доступе на нашем сайте) вам не понадобится, так как за 1 день пеня не взимается. Так написано в Налоговом кодексе.

Пеня при просрочке до 30 дней

Пени нужно рассчитывать, начиная со дня, следующего за последним сроком уплаты налогов. Сам день погашения долга в расчет не включаем. Нужно отметить, что в расчет берутся календарные дни, то есть и рабочие, и выходные.

Чтобы правильно рассчитать пени, нужно знать такие составляющие:

  • сумма налога,
  • срок просрочки,
  • ставка рефинансирования.

Чтобы узнать ставку рефинансирования, нужно воспользоваться сервисом Центробанка.

Если просрочка платежа менее 30 дней, то рассчитывается пени в размере 1/300 ставки. Этот показатель уже заложен в форму онлайн-калькулятора, поэтому рассчитать пени для бухгалтера в этом случае не составит труда.

Пеня при просрочке больше 30 дней

Если возникла просрочка больше 30 дней, то с 31-го дня ставка рефинансирования повышается до 1/150 (п. 4 статьи 75 Налогового кодекса РФ). Этот вопрос в онлайн-калькуляторе тоже учтен, поэтому при правильном введении дат и суммы налога ошибок в расчете возникнуть не должно.

Нужно учитывать, что ставка рефинансирования может меняться. Если во время просрочки платежей она изменилась, то нужно рассчитывать пени за каждый период отдельно, а потом сложить получившиеся цифры.

Когда пени можно не платить

В бухгалтерской практике бывают случаи, когда платить пени за просрочку платежей не нужно. Эти случаи прописаны в законодательстве.

Так, проценты за просрочку не стоит начислять, если она возникла:

  • по причине ареста имущества организации по требованию налогового органа,
  • по причине приостановки операции по счетам, ареста имущества по суду,
  • по причине того, что организация использовала в работе официальные письменные разъяснения Минфина и ФНС России и(или) придерживалась их указаний и решений,
  • если ошибка возникла в результате ошибки в платежном поручении на уплату налога и ее можно исправить уточнением платежа. В этом случае уплата налога не будет считаться просроченной и пени начисляться не будут. (Например, если начислены пени за неправильное указание КБК, то это можно попытаться оспорить в суде.)

Справочно: сроки уплаты основных налогов в 2019 году

Налоги физических лиц, которые должны быть уплачены в декабре и далее:

  • транспортный налог — 02.12.2019,
  • земельный налог – 31.10.2019 (уведомление о льготе) и 02.12.2019,
  • на имущество физлиц — 31.10.2019 (уведомление о льготе) и 02.12.2019,
  • страховой взнос ИП за себя — 31.12.2019,
  • патент для ИП — 09.01, 01.04 и 31.12.2019.

Налоги юридических лиц (избранные):

  • НДС — 25.01, 25.04, 25.07, 25.10,
  • страховые и взносы на травматизм — 09.01 и 15.01, 15.02, 15.03, 15.04, 15.05, 17.06, 01.07 и 16.07, 15.08, 16.09, 15.12, 15.11, 17.12 и 31.12,
  • на прибыль — 28.01, 28.02, 28.03, 29.04, 28.05, 28.06, 29.07, 28.08, 30.09, 28.10, 28.11, 30.12,
  • УСН — 01.04 и 25.04, 30.04, 25.07, 25.10,
  • ЕНВД — 25.01, 25.04, 25.07, 25.10,
  • на имущество — 01.04, 30.04, 30.07, 30.10,
  • транспортный — 01.02, 01.07, 02.12,
  • плата за негативное воздействие на окружающую среду — 01.03, 19.04, 19.07, 18.10.

Как работает калькулятор пеней онлайн: рассчитать сумму быстро и просто

Расчет пени онлайн — удобный и простой инструмент, чтобы понять, какую сумму доначислит государство за то, что вы выполнили свое обязательство по уплате налогов не в тот срок, который прописан в НК РФ.

Шаг 1. Начинаем расчет пени онлайн. Выберите тип налогоплательщика: организация либо физическое лицо.

Шаг 2. Введите сумму налога, который вы должны были заплатить. Именно по этой сумме будет производить расчет пени онлайн-калькулятор на нашем сайте.

Шаг 3. Укажите две даты. Первая — это срок уплаты налога, которая установлена законом (справку о сроках уплаты основных налогов смотрите чуть ниже). Вторая — день, когда вы фактически сделали платеж. Из этих двух дат будет сделан подсчет длительности просрочки.

Обратите внимание! На нашем примере даты взяты произвольно. Вам обязательно нужно сначала уточнить, в какой день был последний срок уплаты того налога, который вы должны были заплатить.

ИТОГ: Получаем расчет пеней. Калькулятор онлайн автоматически сделает расчет, для этого вам не понадобится нажимать кнопок. После того как вы введете данные во все три поля, сумма пеней сразу же появится.

Мы сделали этот инструмент удобным, чтобы вам не нужно было вручную подсчитывать сумму, которую придется отдать государству за несвоевременное перечисление денег. В качестве альтернативы вы можете использовать калькулятор пеней по налогам 2019 на сайте налоговой. Но наш ничем не хуже. И удобнее.

Изменения в расчете пеней с 2019 года

Расчет пеней по налогам в 2019 году несколько изменится в связи с тем, что в законодательство были внесены поправки, накладывающие ограничения на общую сумму пеней, подлежащих уплате в бюджет.

Правила расчета оговорены статьей 75 НК, но с 27.12.2018 порядок их начисления будет изменен. Нововведения приняты законом от 27.11.2018 № 424-ФЗ, они действуют в отношении долгов, образовавшихся после 27.12.2018.

Так, расчет пеней будет производиться с учетом ограничений. Совокупная сумма процентов, начисленных за недоимку, не может быть больше, чем размер самого долга по налоговым обязательствам.

Весь список изменений можно посмотреть в Федеральном законе № 424-ФЗ от 27.11.2018.


  • http://how2get.ru/kalkulyatory/kalkulyator-nalogovyh-penej/