Вопросы к Юристу

Заявление на возврат НДФЛ за обучение - образец и бланк

Вычет налогового сбора обозначает выплату назад 13 процентов денег от финансирования некоторых социально значимых целей, включая обучение.

Возмещение затрат возможно оформить за оплату учебного заведения любой формы собственности с различной специализацией:

  1. ВУЗов: академии, университета,
  2. Специализированных техникумов, училищ,
  3. Общеобразовательных учреждений: школы, садика, гимназии,
  4. Различных курсов: получения новой квалификации, компьютерных, операторов, фотографов, бухгалтеров, предпринимателей, др.,
  5. Специальных школ и кружков для развития взрослых и детей: музыкальной, танцевальной, балетной, школы искусств, центра развития детей, спортивной секции, обучения езды на автомобиле, кружка рукоделия и многого другого.

Главное – организация должна обладать лицензией/др. разрешениями, подтверждающими образовательный характер услуг. Географических ограничений нет, компенсация полагается также за учебу заграницей.

Вам выплатят компенсацию, если Вы оплачивали:

  • Собственное обучение, учитывая заочное и вечернее,
  • Учебу на стационаре родного ребенка, подопечного (надо быть опекуном), под программу попадают дети младше 24 лет,
  • Финансировали стационарную учебу брата/сестры (допускается родство по одному из родителей, граничный возраст – 24).

Вернуть 13 процентов от цены на учебу возможно для тех, кто соответствуют следующим требованиям:

  1. Работает официально, а компания-работодатель уплачивает за него НДФЛ,
  2. Квитанции на имя заявителя (обязательно наличие оригиналов),
  3. Есть документальное подтверждение родственных уз с обучаемым на стационаре молодым парнем/девушкой,
  4. Заявитель не является ИП с льготными фискальными сборами.

Как получить налоговый вычет за обучение ребенка рассмотрим далее.

За какие года можно получить возврат НДФЛ в 2019 году

Некоторые нюансы налогообложения по образовательным расходам, когда ожидать поступления денег:

  • Возврат подоходного налога за обучение с помощью государственных органов доступный после начала следующего финансового периода,
  • В прошлом году введены изменения, позволяющие произвести возмещение раньше окончания финансового периода – надо передать запрос бухгалтеру на работе с разрешением из ФНС,
  • Сумма за несколько курсов оплачена за раз – при расчете компенсации, она учтется только в одном периоде (когда фактически вносились деньги) в рамках законодательного лимита,
  • Предусмотренный законом период возврата – 3 года после окончания отчетного периода проплаты.

В 2019 году разрешается подать запрос за 2015-2017гг. Период, за какой запрашивается возмещение, прописывается в заявлении.

Оплату университета выгоднее делать ежегодно. Если в 2019 году внести деньги за три курса наперед (например, 150 000 ₽), деньги частично возместят только в 2019 г. (максимум 15600 ₽ при проплате за себя или 6500 ₽ в других случаях). Если оплачивать каждый курс отдельно – можно запросить выплату в 2019-2021 гг. (6500 ₽ ежегодно).

Как рассчитать налоговый вычет за обучение. Какую сумму можно вернуть

Рассчитать размер компенсации возможно умножив социальные затраты на коэффициент 0,13.

Учитываются следующие лимиты:

  1. Сумма к возмещению должна находиться в рамках уплаченного подоходного сбора за расчетный период,
  2. Максимально 13% от 120000 ₽ (15600 ₽) за финансирование учебы брата/сестры/себя,
  3. 13% от 50000 ₽ (6500 ₽) – верхняя грань финансирования учебы для своего/приемного ребенка.

Например: университет ребенка 05.08.2019 г. профинансирован в сумме 80 тыс. ₽ (11.10.2017), а Ваша зарплата – 15 тыс.₽/месяц, то алгоритм расчета будет следующим:

Если у Вас остались вопросы - сообщите нам Задать вопрос

  • 80000* 0,13 = 10400 ₽. – размер компенсации, если бы не было лимитов,
  • Максимальная стоимость университета, затраты на которую подлежат возмещению составляет 50000 ₽ – максимум вернут 50000 *0,13 = 6500 ₽,
  • За год работник уплатил 15000 * 12 *0,13 = 23400 ₽ подоходного сбора – компенсировать можно максимальный лимит.

Чтобы получить налоговый вычет за обучение ребенка в 2019 году (проплата 07.09.2017г.) – 6,5 тыс. ₽ – нужно до 31.12.2020г. написать запрос.

Что нужно для возврата денег в 2019 году: какие документы нужны для налогового вычета за обучение ребенка в вузе или автошколе

Какие документы нужны для налогового вычета за обучение (тщательно подойдите к вопросу подготовки документации):

  1. Запрос – заявители описывают требования, указывают точную информацию (смотрите образец на рисунке):
  • ФИО, адрес, телефон заявителя,
  • Наименование налога/сбора (запрашиваемый для перерасчета),
  • Период, когда фактически оплачивали,
  • Расчетная для возврата,
  • Номер счета клиента и реквизиты банка.
  1. Справка для налоговой о доходах по форме 2-НДФЛ, оформляет ее бухгалтер компании-работодателя, краткое содержание:
    • Сума заработка,
    • Код налогового сбора,
    • Сколько налога уплачено.
  2. 3-НДФЛ.
  3. Договор с учебной организацией, где указано номер лицензии и/или заверенная копия лицензии.
  4. Дополнение к договору, если фактически уплаченная сума выше, чем прописана в договоре,
  5. Оригиналы документов об уплате, оформлены на заявителя – чеки, бухгалтерские квитанции (потеря оригиналов – обязательно нужно заказать дубликат).
  6. Документ о рождении (доказывает статус родительства, сестринскую/братскую связь), подтверждение опекунства.
  7. Доказательство, что студент учится на стационаре.

Будете подавать документы лично – возьмите оригиналы, инспектор проверит.

Как заполнить бланк на налоговый вычет за обучение 3-НДФЛ

Бланк возможно заполнить через интернет (сайт ФНС, другие, спец. программы), есть возможность скачать бланк и внести данные вручную. Для избежания ошибок понадобятся паспорт и данные со справки о зарплате.

Новая форма декларации состоит из 5 страниц, на которых указывается:

  • Налоговый период, код представительства фискального органа и категории налогоплательщика, ФИО, ИНН, адрес, телефон, реквизиты паспорта.
  • Информация о налоге: тип операции (оплата/возврат), код классификации сбора (КБК для возврата образовательных затрат 18210102010011000110), ОКТМО, сумма налога для возврата,
  • Расчет базы для налога: размер дохода для налогообложения, сумма, освобожденная от сбора, сколько НДФЛ уплачено, сколько нужно вернуть,
  • Реквизиты работодателя и заработанных средств,
  • Непосредственно расчет – сколько полагается вернуть из бюджета.

Как подать заявление и документы на налоговый вычет за обучение через Госуслуги

Передать пакет документов возможно в:

  1. Филиале ФНС в районе прописки.
  2. Бухгалтерии. Работодатель может вместе с зарплатой сделать возврат НДФЛ за обучение ребенка в 2019 году, изменения в 2019г. позволяют ему это сделать в счет уплаты подоходного сбора в бюджет, надо уведомление с ФНС (список документов аналогичный).
  3. Кабинете пользователя ФНС на сервисе Госуслуги:
  • Заходит на www.gosuslugi.ru и регистрируетесь,
  • Подтверждаете личность в офисе сервиса МФЦ/internet-banking некоторых банков,
  • Заполняете обращение.
  1. Интернет-ресрусе nalog.ru:
    • В кабинете пользователя выбираете вкладку Налоги на доходы ФЛ,
    • Заполняете данные для декларации,
    • Прикрепляете скан-копии, подписываете электронной подписью, отправляете.

Подводим итоги

Что нужно сделать, чтобы получить налоговый вычет за обучение в 2019 году:

  • какие документы нужны: письменный запрос, чеки/квитанции (отсутствуют перво исходники – восстановленные дубликаты), информация о доходах утвержденного образца, 3-НДФЛ, письменное соглашение с академией/школой/организатором курсов,
  • куда подавать: ФНС в регионе прописки, бухгалтерия компании-работодателя, кабинет пользователя на Госуслгах (подтверждение личности обязательно),
  • когда подавать: не позднее трех полных финансовых лет после оплаты (проплата в 2017 г., то запросить вычет можно в 2019-2020гг.).
  • Сроки выплат: 3 месяца – проверка, 1 – выплата, если документы не прошли проверку нужно подавать заново.

13% – неплохая скидка, нужно внимательно собрать документы и получить, предусмотренную законом выгоду.

Особенности вычета за обучение

НК РФ предусмотрена возможность возврата из бюджета части расходов, понесенных налогоплательщиком при оплате обучения. Такой возврат происходит за счет уменьшения налоговой базы по НДФЛ на сумму этих расходов. Это уменьшение является одним из видов социальных налоговых вычетов (ст. 219 НК РФ) и характеризуется следующим (подп. 2 п. 1 и п. 2 ст. 219 НК РФ):

  • Его можно получить по расходам как на собственное обучение, так и на учебу детей, брата, сестры или опекаемого.
  • Учебное заведение обязательно должно иметь лицензию.
  • Собственное обучение может происходить в любом возрасте, в любой форме и ограничено только суммой расходов, допустимой согласно общей сумме социального вычета на себя для каждого года (120 000 руб.).
  • При оплате обучения детей, брата, сестры или опекаемого есть ограничения по их возрасту (до 24 лет), форме обучения (очная) и пределу годовых расходов на каждого из них (50 000 руб.).
  • Вычету подлежат фактические расходы по платежным документам.
  • Если расходы на обучение оплачены за счет материнского капитала, то вычет не предоставляется.
  • Возврат налога окажется возможным только в том случае, если налогоплательщик имел доход, облагаемый по ставке 13%, и уплачивал с него НДФЛ. Если сумма годового дохода меньше понесенных расходов на обучение, вернут только сумму фактически уплаченного за год налога.

Об иных социальных вычетах читайте здесь.

Кто и когда предоставит вычет

Вычет может предоставляться как налоговыми органами, так и работодателями.

В первом случае вопрос о вычете может быть решен только по завершении года, в котором имели место расходы на учебу, когда уже известна величина годового дохода и сумма удержанного с него налога, но не позднее 3 лет с его окончания.

Налогоплательщик собирает со всех мест работы справки 2-НДФЛ за прошедший год и на их основании составляет декларацию 3-НДФЛ, заполняя в ней данные как по доходам, так и по всем видам вычетов, добавляя в них расходы на обучение. За счет увеличения суммы вычетов итогом декларации, рассчитываемым в разделе 2, станет сумма, подлежащая возврату из бюджета.

Внимание!С 2019 года действует новый бланк декларации 3-НДФЛ. Скачать его можно здесь.

Декларация вместе с оригиналами справок 2-НДФЛ и набором подтверждающих вычеты документов подается в ИФНС по месту жительства. Одновременного представления заявления на налоговый вычет за обучение законодательство не предусматривает, и ИФНС считает таким заявлением декларацию. Однако налогоплательщик должен где-то указать данные счета, на который он хочет получить возвращаемые ему деньги (п. 6 ст. 78 НК РФ), поэтому заявление все-таки нужно. Но это будет уже заявление не на предоставление вычета, а на возврат налога с реквизитами банковского счета налогоплательщика.

Возврат будет осуществлен ИФНС через 4 месяца с даты подачи декларации после прохождения следующих этапов:

  • в течение 3 месяцев (п. 2 ст. 88 НК РФ) проверяется декларация,
  • необходимые действия по возврату налога осуществляются в течение месяца с даты принятия декларации (п. 6 ст. 78 НК РФ).

С 2016 года работодатели также могут предоставлять налоговый вычет на обучение. Для этого налогоплательщик должен получить от налогового органа документ, подтверждающий право на вычет, и предъявить его вместе с заявлением работодателю.

Документы для вычета за обучение

В комплект документов, дающих право на вычет по расходам на обучение, входят:

  • копия лицензии учебного заведения,
  • копия договора на обучение,
  • копия паспорта,
  • копия свидетельства о присвоении ИНН,
  • оригинал квитанции об оплате обучения.

Если обучался не сам налогоплательщик, то понадобятся:

  • копия свидетельства о рождении ребенка,
  • копии документов, подтверждающих факт родства или опекунства,
  • оригинал справки об очном обучении.

Образец заявления на налоговый вычет за обучение

Начиная с 31.03.2017 заявление на возврат налога составляется по форме из приложения 8 к приказу ФНС РФ от 14.02.2017 № ММВ-7-8/[email protected]

На нашем сайте вы сможете скачать образец заявления на возврат НДФЛ за обучение:

Также на нашем сайте можно скачать бланк заявления на возврат НДФЛ за обучение:

К пакету документов, подаваемому с декларацией 3-НДФЛ на возврат подоходного налога, необходимо приложить заявление, утв. приказом ФНС РФ от 14.02.2017 № ММВ-7-8/[email protected] В нем фиксируются сведения о получателе средств и его расчетном счете в банке.

Как вернуть НДФЛ

Осуществление возврата НДФЛ представляет собой довольно непростой процесс в связи с тем, что он сопровождается представлением большого количества документов. Однако положительный исход данной процедуры позволяет физлицу получить возмещение ранее уплаченного налога с дохода, что является немаловажной мотивацией для обращения за возвратом НДФЛ.

Также в этом материале рассмотрены способы обращения за возмещением, кроме того, приводятся краткие характеристики каждого из таких способов, благодаря чему можно легко определиться, у кого в конкретной ситуации следует запрашивать возврат НДФЛ. Здесь же предложены варианты осуществления возврата в соответствии с ч. I НК РФ.

Самая распространенная причина возмещения налога – его излишнее удержание налоговым агентом.

Причины такого удержания могут быть разными. Ознакомиться с их перечнем вы можете в материале«Как вернуть работнику излишне удержанный НДФЛ».

В этом же материале изложен алгоритм действий, которые необходимо осуществить как «обделенному» сотруднику, так и работодателю.

О том, может ли физлицо в указанной ситуации вернуть налог, обратившись в налоговый орган, вы узнаете здесь.

Рассмотрим еще несколько ситуаций, когда работодатель может произвести излишнее удержание налога:

  • Если сотрудник уволился и вернул деньги, выплаченные ему в качестве отпускных. Основная сложность здесь заключается в том, что в результате возврата дохода у сотрудника образуется переплата налога.

Как поступить с данной переплатой, вы узнаете из рекомендаций, приведенных в статье«НДФЛ с неотработанных отпускных подлежит возврату».

  • Если нерезидент стал резидентом. При этом возникновение переплаты обусловлено тем, что нерезидентская ставка удержания составляет 30%, а с резидентов налог начисляется по ставке 13%.

Разобраться, как быть с излишним удержанием НДФЛ в данной ситуации, вам помогут статьи и сообщения:

В этой статье вниманию читателя представлено еще несколько случаев, при которых физлицо может осуществить возврат переплаты.

Ключевым моментом любого возврата является составление физлицом заявления на возврат НДФЛ.

Где можно найти образец заявления на возврат НДФЛ в 2018-2019 годах

С 31.03.2017 заявление на возврат подается по форме, утвержденной приказом ФНС России от 14.02.2017 № ММВ-7-8/[email protected] В период с 27.09.2016 по 30.03.2017 заявление на возврат подавалось по форме, которая была утверждена приказом ФНС от 23.08.2016 № ММВ-7-8/[email protected]

Скачатьбланк заявления на возврат НДФЛи получить подсказки по его заполнению (с помощью видеоинструкции) вы можете в материале«Составляем заявление на возврат НДФЛ (образец, бланк)».

Заполненное заявление представляется по месту, выбранному физлицом в качестве источника осуществления возврата.

О нюансах заполнения заявления на возврат НДФЛ узнайте из материалов:

Мы рассмотрели основные причины возникновения оснований для возмещения налога и способы осуществления. Однако налоговое законодательство периодически меняется, а потому необходимо постоянно следить за обновлениями норм, касающихся НДФЛ, и в частности, его возврата. Читайте материалы нашей рубрики «Возврат (вернуть) НДФЛ», чтобы быть в курсе всех законодательных новшеств.

Кто может составить заявление на возврат?

Само заявление не имеет определенно установленной формы, поэтому оно составляется в свободной форме. Составлять заявление в основном могут только те лица, которые расходовали свои средства на оплату своего обучения и обучения детей и близких родственников (братья, сестры). Также эти граждане должны регулярно уплачивать подоходный налог из собственных доходов.

В целом, право подавать заявление на возврат имеют следующие категории граждан:

  • Сами учащиеся граждане
  • Родители детей, получающих образование
  • Попечители и опекуны учащихся
  • Братья и сестры обучающихся студентов

Если расходы на образование оплачивали как родители ребенка, так и он сам, то подавать заявление на вычет они могут оба.

Куда подавать заявление?

Для получения возврата НДФЛ, заявление подается в инспекцию Федеральной налоговой службы. К самому заявлению необходимо добавить такие сопроводительные документы:

  1. К заявлению на возврат нужно приложить ряд документов Декларация в форме 3-НДФЛ, подтверждающая факт оплаты образовательных услуг за целый год.
  2. Справка по форме 2-НДФЛ с места работы. В данном документе указывается общая сумма дохода за год и размер подоходного налога.
  3. Ксерокопия договора с ВУЗом, в котором ребенок, или сам налогоплательщик получает образование.
  4. Если оплата осуществлялась за обучение ребенка, то к заявлению прилагается копия свидетельства о рождении ребенка и ксерокопии справок, подтверждающих факт его обучения в определенном ВУЗе.
  5. Ксерокопия всех платежных документов, которые подтверждают осуществление расходов на обучение.

За вычетом за учебу необходимо обращаться в конце текущего, или же в начале следующего учебного года. Точно установленного срока возвращения средств не предусмотрено, поэтому все зависит от продвижения очереди из претендентов на вычет и порядка соблюдения сроков подачи документов. В среднем, инспекция налоговой службы начисляет все средства в течение трех-четырех месяцев после обращения заявителя.

На сегодняшний день, получение налогового вычета возможно только лишь в текущем налоговом периоде (в год осуществления расходов).

Реквизиты заявления

Заявление разрешается составлять как от руки, так и набирать на компьютере. В данном документе следует указывать такие реквизиты:

  1. Адресат. В данном случае, заявление адресуется в налоговую службу. Вся информация указывается в правом углу листа. В бланке заявления указывается номер отделения ИНФС.
  2. ФИО заявителя, паспортные данные, ИНН, адрес фактического проживания и контактный телефон. Все эти реквизиты указываются сразу под информацией об адресате (тоже в правом углу).
  3. Далее, по центру документа пишется слово «заявление», под которым в произвольной форме излагается вся суть в виде просьбы на возвращение потраченных на учебу средств.
  4. Сумма НДФЛ к возврату.
  5. И в конце документа следует указать номер лицевого счета, куда будут перечислены возвращенные средства. Заявление должно быть подписано физическим лицом, которое его составляло.

Познавательное видео о заполнении заявления:

Сроки рассмотрения и принятия решения

В среднем, сотрудники инспекции рассматривают поданную декларацию на протяжении трех месяцев. Заявителю обязательно отправляется ответ, в котором указано принятое решение. Если в заявление были обнаружены ошибки в виде неправильно указанных реквизитов или других нарушений в заполнении, то заявителю отсылают соответствующее уведомление.

В таком случае, он обязан в течение пяти дней предоставить в налоговые органы все необходимые объяснения.

Если решение принято в пользу заявителя, то ему нужно написать заявление с реквизитами его счета в банке на перечисление средств. Через месяц после подачи заявления налоговые органы производят положенную оплату.


  • http://banks7.ru/vozvrat-ndfl-za-obuchenie.html
  • http://nalog-nalog.ru/ndfl/vychety_ndfl/zayavlenie_na_vozvrat_ndfl_za_obuchenie_obrazec_i_blank/
  • http://nalog-nalog.ru/ndfl/vozvrat_vernut_ndfl/
  • http://posobaby.com/nalogi/zayavlenie-na-vozvrat-ndfl-za-obuchenie.html