Вопросы к Юристу

Льгота по налогу на доходы для инвалидов 2 группы

В частности, если в штате фирмы числится сто и больше человек, то 2% этого количества должны составлять инвалиды. При подписании трудового контракта нужно учитывать, что для таких категорий работников установлены специальные условия служебной деятельности. Дополнительно предусмотрены налоговые льготы, а именно — вычеты инвалидам-работникам. Законодательное регулирование вопроса Содержание

  • 1 Законодательное регулирование вопроса
  • 2 Льгота по НДФЛ: кому положена
  • 3 Порядок предоставления
  • 4 Необходимые документы
  • 5 Виды вычетов
  • 6 Освобождение от уплаты
  • 7 Нормативно-правовые акты, регулирующие вопрос

Налоговый кодекс Российской Федерации является главным НПА, на основании которого осуществляется налогообложение граждан государства. В частности, ст. 218 документа фиксирует порядок уплаты налогов трудоустроенными инвалидами.

Нюансы оплаты труда инвалидов (разные группы 1,2,3)

Правовед.RU 272 юриста сейчас на сайте

я инвалид 2-группы и с меня удерживают 13%походного налога почему?я смотрел в интернете что с меня недолжны снимать и кому мне обратиться с этой просьбой инвалид 2 группы налоги Свернуть Виктория Дымова Сотрудник поддержки Правовед.ru Похожие вопросы уже рассматривались, попробуйте посмотреть здесь:

  • Освобождается от налога на имущество пенсионер, инвалид 2 группы и вынужденный военный переселенец?
  • Как писать заявление в банк о том, что человек стал инвалидом 2 группы и не может платить?

Ответы юристов (1)

  • Все услуги юристов в Москве Урегулирование налоговых споров в судебном порядке Москва от 50000 руб. Международные налоговые споры Москва от 20000 руб.

Налоговые вычеты инвалидам и особенности их предоставления

  • Предельное имущественное возмещение – 260 000 руб. (13% от 2 млн руб.),
  • Максимальный стандартный вычет – 36 000 руб. (3 000 × 12)
  • Итого выходит 380 000 или 31 666 руб. ежемесячно.

Ограничение на выплату вычета Сколько раз можно воспользоваться возмещением? Неограниченное количество раз с момента признания гражданина инвалидом. Однако соц. вычеты ограничиваются одним календарным годом.

Расчет и зачисление вычета происходит исключительно по заявлению заинтересованного лица или его представителя. Государство не производит выплаты автоматически. Сроки возврата налогового возмещения Как показывает практика, возврат придется ждать около 4 месяцев со дня подачи заявления.

Я инвалид 2-группы и с меня удерживают 13% подоходного налога, почему?

Различные налоговые вычеты (НВ) все активнее используются юридически грамотным населением. При этом некоторые граждане до сих пор не пользуются своими правами, не зная о возможности уменьшить свои расходы за счет возврата части средств.
Особо много таких людей среди пенсионеров по возрасту и инвалидов. Последней категории тоже полагаются определенные налоговые льготы.
Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа. Или позвоните нам по телефонам: +7 (499) 450-01-33 (Москва)+7 (812) 490-76-58 (Санкт-Петербург)Это быстро и бесплатно! Положен ли налоговый вычет инвалидам Стоит понимать, что вычет, это по сути налоговая «поблажка» для работающего населения.

Налоговые льготы для инвалидов 2 группы

К примеру, для транспортного налога необходимо предъявить документы на автомобиль, а для имущественного – дополнительную соответствую документацию. Какие могут быть вычеты Помимо указанного выше вычета инвалиды 1 и 2 группы имеют право на оформление и иного – стандартного.

Он может быть предоставлен как на одного, так и на последующих несовершеннолетних детей. Сумма вычета напрямую зависит от числа несовершеннолетних детей в семье.

Стоит отметить, что в статье 218 Налогового Кодекса РФ указан полный перечень граждан, которые имеют право на рассматриваемый вычет. Налоговый вычет полагается в размере 500 рублей. Освобождение от уплаты Инвалиды первой и второй группы имеют льготы по вопросу освобождения от некоторой разновидности налогообложения.

В частности речь идет об освобождении имущественного и транспортного налога. Все условия, которым необходимо отвечать, были рассмотрены выше.

Работник признан инвалидом: как начислить налоги и рассчитать пособие?

Перечень обязательных для инвалидов вычетов Какие вычеты может получить инвалид? Существует несколько видов возмещения, каждый из которых имеет свои особенности: Стандартный Имущественный Социальный Этот вид возмещения фиксированный Для обсуждаемых категорий инвалидов на 2017 год размер вычета составляет 500 руб. в месяц Единственным недостатком возмещения является то, что можно взять его только за текущий год. Прошлогодние вычеты этой категории не выплачиваются Распространяется на следующие виды операций: Отчуждение имущества Покупки квартиры, жилого дома Строительство объекта недвижимости или покупку земли под строительство Покупка имущества для государственных потребностей или муниципалитета Тут есть тонкости. Если имущество было в распоряжении собственника более трех лет, то операции по его продаже налогом не облагаются.

Льготы по налогам и взносам для работника-инвалида

Данная поддержка позволяет сэкономить внушительную сумму – примерно 10 – 12 тысяч рублей, которая подлежит вычету из кадастровой себестоимости земли, по которой и начисляется налог. Если говорить об инвалидах 2 группы, то здесь ключевым моментом считается время ее получения. Она должна быть получена до 2003 года, причем какие-либо ограничения по трудовой деятельности должны отсутствовать. Точный размер, который можно сэкономить, определяют местные органы самоуправления, поскольку это закреплено в законодательстве РФ. К примеру, в столице размер вычета из кадастра может достигать и 1 миллиона рублей. Если земли в праве собственности нет, то человек с какими-либо ограничениями имеет право на внеочередное получение. Однако это возможно, если участок используется под ИЖС.
Комиссия, принимающая решение, руководствуется следующими факторами:

  • стойкое расстройство многих функций организма под воздействием заболеваний, врожденных или приобретенных дефектов, последствий травм,
  • потеря, частичная или полная, способности самообслуживания и самоконтроля, возможности ориентироваться, осуществлять коммуникацию, передвигаться, учиться и трудиться,
  • потребность в социальной защите, реабилитации.

Несовершеннолетним присваивается статус «ребенок-инвалид», а совершеннолетним гражданам – инвалид 1, 2, 3 группы. Ключевым моментом определения группы служит степень ограничения текущим состоянием человека его жизнедеятельности.

Положены ли налоговые вычеты работнику-инвалиду

Особенность инвалидности Условие присвоения Мужчины 60 лет Злокачественные формы рака различных стадий Женщины 50 лет Доброкачественная опухоль головного мозга 1 или 2 группа с неизменностью состояния или его ухудшением в течение 15 лет Неизлечимые умственные дефекты Инвалиды Великой Отечественной Войны или граждане, бывшие инвалидами до участия в ВОВ Заболевания нервной системы, сказывающиеся на моторике и работе органов чувств Военнослужащие, признанные инвалидами по причине ранений, полученных во время войны Тяжелые расстройства нервной системы Дегенеративные заболевания головного мозга Стабильно прогрессирующие болезни внутренних органов Абсолютная потеря слуха и зрения Ампутация конечностей Однако если гражданину назначена бессрочная инвалидность, ее можно переосвидетельствовать по его заявлению или по направлению лечащего врача, отметившего перемены в состоянии здоровья пациента.

Кому положены

Льготы по НДФЛ предусмотрены для целого ряда категорий граждан, в числе которых инвалиды 2-ой группы. Рассчитывать на предоставление такого вида соцподдержки можно при наличии документального подтверждения инвалидности, т. е. удостоверения инвалида 2-ой группы.

Инвалидность присваивается медико-социальной экспертизой (МСЭ), которая ранее именовалась ВТЭК – врачебно-трудовая экспертная комиссия. Если инвалидность не бессрочная, то процедура её подтверждения осуществляется 1 раз в год для инвалидов 2-ой группы.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

+7 (812) 309-85-28 (Санкт-Петербург)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Повторное освидетельствование предусматривает те же процедурные мероприятия, что и первичное обследование, т. е. претендент должен подготовить:

  • справки о заболеваниях,
  • результаты предыдущих обследований и экспертиз,
  • сведения из амбулаторной и медицинской книжек.

После присвоения инвалидности претендент должен получить удостоверение, которое будет служить основанием для назначения различных видов социальной помощи, в том числе на налоговый вычет по НДФЛ.

Если у инвалида 2-ой группы имеются основания для получения льготы по НДФЛ по двум категориям (например, стандартный и имущественный вычет по НДФЛ), он имеет право подать ходатайство о назначении обоих видов вычетов.

Какие льготы по уплате НДФЛ есть у инвалидов 2 группы

Согласно действующему законодательству, инвалидам 2-ой группы полагается стандартный налоговый вычет по НДФЛ, размер которого составляет 500 рублей. Что это означает? Размер облагаемого налогом дохода, который получает инвалид, уменьшается на 500 рублей.

Иными словами, налоговая база, представленная в денежном выражении, уменьшается на сумму налогового вычета. Такой вычет осуществляется ежемесячно в течение всего периода времени, пока для этого будут основания, т. е. пока будет подтверждаться инвалидность.

Разумеется, налоговый вычет предусмотрен только для работающих инвалидов 2-ой группы, доход которых облагается налоговой ставкой 13%. Воспользоваться налоговым вычетом можно самостоятельно, обратившись в налоговую инспекцию, или через работодателя, который должен сделать перерасчёт НДФЛ для работника, претендующего на этот вид социальной помощи.

Работодатель, или налоговый агент, являющийся источником дохода претендента, предоставляет стандартный налоговый вычет на основании полученного от инвалида заявления и приложенного к нему пакета подтверждающих документов.

Как оформить

Инвалидность присваивается комиссией МСЭ, которая состоит, как правило, из трёх человек. Претенденту могут быть заданы вопросы, после чего вся представленная информация вносится в протокол.

Группа инвалидности может быть присвоена, если соискатель не может:

  • осуществлять трудовую деятельность,
  • самостоятельно передвигаться,
  • обслуживать себя,
  • ориентироваться в пространстве и времени,
  • держать под контролем собственное поведение,
  • общаться с окружающими,
  • пройти курс обучения в высшем или среднем учебном заведении.

Вторая группа назначается, если заявитель:

  • имеет ограничения относительно условий труда,
  • не имеет возможности полноценно работать в течение длительного времени,
  • отличается стойкими нарушениями главных функций организма.

Получить удостоверение инвалида 2-ой группы можно, обратившись в службу социальной защиты по месту проживания. Эта процедура не требует уплаты государственной пошлины, от заявителя потребуется только полный пакет необходимых документов.

Ходатайство о предоставлении налогового вычета по НДФЛ претендент подаёт работодателю или в налоговую инспекцию.

Бланк заявления в ФНС можно скачать тут.

Например, оформляя помощь через госуслуги, заявитель:

  • может осуществить все процедурные мероприятия в режиме онлайн. Личное присутствие в налоговой инспекции или другом учреждении в этом случае не требуется,
  • должен иметь электронную подпись. Следует помнить, что использование такой подписи может стоить около 1,5 тысяч рублей в год.

Если у претендента уже имеется цифровая подпись, то оформить льготы надёжнее и проще через сайт ФНС.

При оформлении через налоговую службу претендент:

  • имеет возможность детально проконсультироваться у специалиста и сразу же исправить ошибки, допущенные при оформлении документов, если таковые найдутся,
  • может затратить больше времени, чем оформляя льготу другим способом. Кроме того, в этом случае от заявителя могут потребоваться дополнительные документы, которые не нужны при оформлении, например, через госуслуги.

Если налоговый вычет по НДФЛ оформляется через работодателя:

  • заявитель не обязан ждать наступления нового календарного года для того, чтобы начинать пользоваться льготой,
  • от заявителя потребуется меньшее количество документов. Например, претендент освобождается от необходимости оформлять справку о доходах.

Недостатком оформления налогового вычета через работодателя можно считать высокую степень вероятности того, что факт получения льготы станет известен среди коллег. Вычет в этом случае оформляется небольшими частями ежемесячно.

Необходимые документы

Для оформления инвалидности необходимо подготовить пакет документов, включающий:

  • заявление принятого образца,
  • удостоверение личности, например, общегражданский паспорт (копию и оригинал),
  • СНИЛС,
  • если претендент работает – правильно оформленную копию трудовой книжки,
  • справку с места работы,
  • амбулаторную карту,
  • больничные листы,
  • направление лечащего врача с подтверждающими документами.

  • правильно оформленное заявление,
  • фотографию заявителя,
  • общегражданский паспорт с отметкой о регистрации,
  • справку медучреждения, присвоившего инвалидность,
  • пенсионное удостоверение,
  • в случае необходимости – документ, который служит основанием для назначения социальной помощи (например, свидетельство участника боевых действий).

Если запрос подаёт доверенное лицо претендента, потребуется нотариально заверенное подтверждение наличия таких полномочий.

Для оформления социальной помощи в виде налогового вычета по НДФЛ инвалид 2-ой группы должен подготовить и представить на рассмотрение комплект бумаг, включающий:

  • заявление о предоставлении льготы, оформленное надлежащим образом,
  • общегражданский паспорт, как документ, подтверждающий личность заявителя,
  • удостоверение инвалида 2-ой группы,
  • справку о доходах по форме 2-НДФЛ или 3-НДФЛ,
  • несколько чистых листов формата А4, на случай, если придётся переоформлять какой-либо из документов.

Могут ли отказать

Отказ на предоставление такой льготы могут получить заявители, которые:

  • представили неполный или неправильно оформленный пакет документов,
  • зарегистрированы в одном из центров занятости и получают пособие по безработице,
  • не имеют дохода, попадающего под ставку 13%.

Таким образом, инвалиды 2-ой группы имеют право на льготы, связанный с уплатой НДФЛ. Каждый месяц сумма облагаемого налогом дохода гражданина, принадлежащего к этой льготной категории, может быть уменьшена на 500 рублей.

Чтобы воспользоваться таким преимуществом, претендент должен подтвердить наличие оснований для назначения этого вида социальной помощи, и подать соответствующее ходатайство работодателю или в налоговую инспекцию по месту проживания.


  • http://yuridicheskaya-praktika.ru/nalogovyj-vychet-za-s-zarobotnoj-platy-u-invalida-2-gruppy/
  • http://isp-nalog.ru/nalogovyj-vychet-za-s-zarobotnoj-platy-u-invalida-2-gruppy/
  • http://lgotypro.ru/lgota-po-ndfl-dlja-invalidov-2-gruppy/