Вопросы к Юристу

Как рассчитать пени по ставке рефинансирования

Каждому лицу, ведущему предпринимательскую деятельность, следует стараться своевременно оплачивать платежи. Просрочка по платежам может стать причиной увеличения их стоимости. Причиной роста задолженности, являются штрафные санкции в виде начисления пени. Ниже мы предлагаем рассмотреть, как рассчитать пени по ставке рефинансирования.

Неустойка (пени) представляет собой определенную сумму, которую нужно уплатить в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательства

Разновидности штрафных санкций

В действующем законодательстве термины «неустойка» и «пеня» являются синонимами, не имеющими сильных различий. Для того чтобы уверенно оперировать этими терминами, следует ознакомиться с их значениями. Неустойка является одним из видов штрафных санкций, что возлагаются на организацию при нарушении договорных обязательств. Следует обратить внимание, что неустойка может быть связана с нарушением обязательств, устанавливаемых законодательством. Штрафные санкции имеют фиксированный размер в виде процентной прибавки ко всему долгу. В некоторых случаях размер неустойки заранее прописывается на страницах договора. В этой ситуации, участники сделки указывают размер штрафных санкций за невыполнения своих обязательств.

Пеня является одним из видов неустойки и используется только в отношении просроченных платежей.

Важно отметить, что общая сумма задолженности планомерно увеличивается с каждым днем, из-за роста пени. Пеня представляет собой процентную прибавку к общему долгу, связанному с невыполненными обязательствами. Чаще всего, информационное письмо о начислении пени выглядит следующим образом: «Из-за просроченного платежа за выполненные услуги, на должника накладываются штрафные санкции в виде 1% от общей суммы долговых обязательств за каждый день просрочки».

Следует обратить внимание, что согласно текущему законодательству, такие документы, как Гражданский и Налоговый кодекс являются регламентом, регулирующим правила установки налоговых сборов. Для разрешения возможных конфликтов можно обратиться в Конституционный, Верховный или Арбитражный суд. Давайте представим ситуацию, в которой договор, заключенный между сторонами, не содержит в себе информацию о штрафных санкциях при нарушении обязательств одной из сторон. В этом случае, сторона, не получившая платеж, имеет законное право обратиться в суд. Величина штрафа зависит от ставки рефинансирования.

Для того чтобы рассчитать сумму процентных отчислений, которые будут прибавляться к общему долгу, следует выполнить следующие действия:

  1. Тщательно изучить договор, заключенный сторонами с целью выявления сведений о штрафных санкциях, связанных с невыполнением финансовых обязательств. В том случае, когда на страницах договора прописываются определенные суммы, в выполнении следующих действий нет необходимости.
  2. Ставка рефинансирования является основанием для проведения расчетов. Для того чтобы получить возможность составления расчетов, потребуется узнать величину ставки на тот период, когда был просрочен платеж.
  3. Расчет задолженности при помощи специальных формул.
пени рассчитывается в процентах от суммы платежа по договору за каждый просроченный день и до того момента, пока обязательство не будет исполнено

Как составить расчеты, основанные на ставке рефинансирования

Начинающим предпринимателям необходимо помнить, что предоставляя кредит, финансовые учреждения накладывают процентную надбавку на общую сумму долговых обязательств. Для составления расчетов процентной надбавки используется ставка рефинансирования. Следует обратить внимание на то, что каждое кредитное учреждение обладает правом самостоятельно регулировать величину процентных выплат. Это означает, что прибавка к сумме долга может не только равняться ставке рефинансирования, но и значительно превышать данное значение. Большинством финансовых учреждений, используется последняя методика, которая включает в себя доход банка и возможные риски.

Важно обратить внимание, что при расчете процентных платежей по депозитам используется эта же ставка. Знание размеров ставки рефинансирования позволяет с легкостью узнать о депозитных процентах, подлежащих обложению налогами. Согласно установленному регламенту, сумма налогообложения составляет тридцать пять процентов от процентного платежа по депозиту, чей размер может превышать 13,25%.

Как определить пени, используя в расчетах ставку рефинансирования

При нарушении сроков оплаты, установленных договором, заключенным между сторонами, на нарушителя накладывается штраф в виде пени. Следует обратить внимание, что размеры штрафа могут быть заранее обговорены во время заключения сделки. В том случае, когда данная ситуация не была предусмотрена, возможные конфликты решаются на основании триста девяносто пятой статьи ГК РФ. Пеня представляет собой ежедневное процентное отчисление, которое высчитывается на основе общей задолженности. При погашении задолженности, должник имеет возможность самостоятельно рассчитать величину штрафа, накопившегося за определенный промежуток времени. Штрафные санкции накладываются в отношении стороны, нарушившей условия договора, на следующие сутки после окончания установленного срока.

Когда правила расчета процентных отчислений не прописываются на страницах договора, пени приравнивается к ставке рефинансирования. Данная ставка устанавливается государством в отношении кредитных организаций, использующих средства Центробанка при оформлении кредитов. Важно обратить внимание на то, что ключевая ставка является динамическим значением. На апрель две тысячи восемнадцатого года её размер составляет 7,25%.

Для того чтобы составить расчеты, потребуется подготовить сведения об общей сумме задолженности, сроках просрочки и ключевой ставке за определенный период. Важно отметить, что финансовый календарь имеет свои специфические отличия.

Ставка рефинансирования – размер процентов, под который Центробанк РФ выдает кредиты коммерческим банкам

Какие формулы используются в расчетах

Формула расчета пени по ставке рефинансирования выглядит следующим образом: «С*В*(Р/100) /300=П». Давайте узнаем, что означает каждое из сокращений. В данной формуле «С» является суммой финансовой задолженности, имеющейся у одной из сторон. «В» является определенным временным промежутком, измеряющимся в днях. «Р» — ключевая ставка на основе которой рассчитывается пеня («П»).

В форме, приведенной выше, ставку рефинансирования следует разделить на сто, так как данная величина является процентной. Для того чтобы перевести абсолютное число в доли, используется деление на сто. Разделение полученного результата на 300 является одним из условий Центробанка. Согласно установленным правилам, для определения величины штрафа берется 1/300 часть ключевой ставки.

С*В*(Р/100) /360=П, где:

  1. П – размер неустойки.
  2. С – сумма финансовой задолженности.
  3. В – промежуток времени (единица измерения — день).
  4. Р – текущее значение ставки рефинансирования.
  5. «360» — количество дней в финансовом календаре.

Следует обратить внимание на то, что при изменении ключевой ставки за период просрочки, составить расчеты становится гораздо труднее. Для этого, потребуется разделить период времени две части, после чего дважды использовать формулу, приведенную выше. Срок задолженности разбивается на «до» и «после» изменения ставки. Полученный результат является пеней, которая снимается с должника.

Пример составления расчетов

Далее мы предлагаем рассмотреть пример расчета пеней по ставке рефинансирования. В представленном ниже примере рассматривается организация с задолженностью 150 тысяч рублей. Срок задолженности составляет 15 дней. Для того чтобы вычислить величину процентной прибавки к общей сумме долга, потребуется выполнить следующие действия:

«150 тысяч рублей * 15 дней * (7,25(ставка рефинансирования) /100) /300= 543 рубля 75 копеек»

Это означает, что общая сумма задолженности с учетом пени составляет 150 825 рублей 75 копеек. Важно обратить внимание на то, что при просрочке задолженности еще на пятнадцать дней, к сумме долга прибавится еще 543 рубля 75 копеек. В этом случае общая сумма долга будет составлять 151 651 рубль 50 копеек.

Ставка рефинансирования Центрального банка РФ (повторного финансирования) представляет собой минимальный процент по кредиту, который Центробанк выдает коммерческим банкам

Далее предлагаем рассмотреть пример, в котором значение ключевой ставки изменилось в течение срока задолженности. Рассматриваемая компания должна второй стороне 150 тысяч рублей. Срок задолженности составляет 30 дней. Первые пятнадцать дней величина ключевой ставки составляла 7,5 процентов, а вторую половину этого срока 7,25%. В этом случае, пример расчетов выглядит следующим образом:

«150 тысяч рублей * 15 дней * (7,5/100) / 300 + 150 тысяч рублей * 15 * (7,25/100) / 300 = 1 106 рублей 25 копеек»

543,75

562,5

Для того чтобы систематизировать расчеты, можно использовать специальные онлайн-калькуляторы, которые работают на основе вышеуказанной формулы. Пользователю необходимо ввести лишь размер задолженности и длительность периода просрочки оплаты.

Как рассчитать пени по налогам

Важно обратить внимание на то, что ставка рефинансирования используется и при расчетах штрафных санкций при просрочке налоговых выплат. Важно отметить, что в рассматриваемом примере налоговые службы могут использовать различные виды штрафных санкций.

Для вычисления общей суммы задолженности, включающей в себя процентные начисления за каждый просроченный день, применяется данная формула:

«С*В*(Р/100) /300=П»

  1. П – процентные начисления, за каждый просроченный день.
  2. С – общая сумма задолженности перед налоговой службой.
  3. В – отрезок времени, измеряющийся в днях.
  4. Р – размер ключевой ставки.
В основе любых процентов по кредитам и займам лежит ставка рефинансирования

Неустойка для арбитражного суда

Расчет неустойки по ставке рефинансирования в данном случае выглядит следующим образом:

«С*В*(Р/100) /360=П». В этой формуле «С» является общей суммой первоначального платежа, что не был своевременно погашен. «В» представляет собой единицу измерения, которая исчисляется в днях. «360» — общее количество дней в составе финансового года.

Юристы рекомендуют использовать для вычислений специальный калькулятор, имеющийся на официальном портале арбитражного суда. Для составления расчетов необходимо учитывать НДС на общую сумму задолженности, ставку налогового обложения и длительность просрочки. Помимо этого, потребуется узнать о текущей ставке рефинансирования, установленной Центробанком.

Что такое ставка рефинансирования?

Центробанк, выпустив денежную массу, не работает напрямую с физлицами и юрлицами. Посредником являются банковские организации, которые получают деньги, то есть ссуду, затем выплачивают ЦБ со взятой суммы проценты за пользование. Для краткосрочных кредитов сроком до 7 дней Центробанком устанавливается ключевая ставка, отражающая макро- и микропроцессы в экономике. Она служит инструментом для управления кредитно-денежной политикой в стране, по ней осуществляются депозитные вклады. Упрощённо: ключевой ставкой является величина процентов, которые платятся ЦБ за выданные краткосрочные кредитные средства. В зависимости от экономической ситуации ключевая ставка может увеличиваться или уменьшаться.

Ставка рефинансирования – это проценты, которые платит банковский сектор Центробанку в год за взятые кредиты (ст.40 Федерального закона № 86-ФЗ). Именно эта условная величина определяет размеры штрафных санкций, кредитов, пени, выяснении налоговой базы. Величина процентов зависит от экономического развития страны, влияет на инфляционные процессы. С января 2016 года принято решение приравнять величины этих тарифов. Сегодня базовая ставка равна 7,25%, и действительна с 26.03 по 29.07.2018. Все параметры рассчитываются экономистами и устанавливаются ЦБ.

Неустойка и пени – в чём разница?

Согласно Гражданскому кодексу эти два понятия тождественны. Неустойка – это штраф, который налагается на юрлицо при невыполнении своих обязательств с нарушением закона. Неустойка выражается конкретным процентом от задолженности или прописанной в Договоре поставок сумме. Пеня – это штрафная санкция, которая постоянно растёт из-за просрочки платежа и возлагается на физлица. В договорных обязательствах должно быть указано её количественное значение. Чем дольше просрочка, тем выше задолженность, которую соотносят к базовому тарифу. Расчёты регулируются Налоговым и Гражданским кодексами. Для определения величины пени необходимо посчитать 1/300 ставки рефинансирования.

Способы расчёта

Для проведения расчёта требуется узнать базовый тариф на конкретную дату рассматриваемого периода на официальном сайте ЦБ РФ (cbr.ru). Применяется два типа формул. Необходимы следующие сведения:

  • величина (сумма) задолженности,
  • период задержки платежа (в месяце принимается усреднено – 30 дней, в году – 360 дней),
  • ставка рефинансирования.

Чтобы рассчитать пени по ставке рефинансирования, применяют одну из формул, которые приводятся ниже.

Деление на 100 означает необходимость перевода процентов в долевую величину, а 1/300 часть базового тарифа – это условие Центробанка для начисления штрафов.

Во второй формуле деление на 360 соответствует усреднённому количеству дней в году.

При изменении процентного соотношения за рассматриваемый период необходимо поделить его на несколько временных интервалов, когда рефставка была постоянной. По каждому интервалу рассчитывается своя величина пени, и затем все значения складываются.

Пример. Задолженность предприятия по счёту 100 тыс. рублей, период – 25 дней. Тариф рефинансирования Р – 7,25%. Тогда пени 1/300 ставки рефинансирования вычисляются так:

П = 100000 х 25 х(7,25/100) / 300 = 604,17 руб.

Через указанный срок с учётом взыскания задолженность будет равна 100604,17 руб.

Пени по налогообложению

Особенности начисления по налогам. Согласно ст.75 НК РФ при просрочке налоговых обязательств взыскание начисляется следующим образом:

  • для физлиц и ИП – одна трёхсотая действующей базовой ставки ЦБ,
  • для юрлиц – в период до 30 дней просрочки – одна трёхсотая доля ставки ЦБ, а свыше 30 дней – сумме пени прошлого периода и одна стопятидесятая доли рефставки, действующей с 31 дня.

Таким образом, чем дольше задержка, тем быстрее увеличивается сумма задолженности. К налогоплательщику также могут применяться другие санкционные меры, которые в совокупности увеличивают долг.

Взыскания для Арбитражного суда

При начислении долга для Арбитражного суда применяется вторая формула. В ней используется деление на 360, то есть количество дней в году.

Внимание! Для расчёта санкций используется одна и та же формула. Различия только в 1/300 и 1/360 долей. При налогообложении, банковских просрочках необходимо брать одну трёхсотую. Для арбитража – одну трёхсотшестидесятую долю, если нет других оговоренных условий.

При составлении договоров между предприятиями и фирмами неустойка также может быть 1/150, 1/50 и другие параметры. Для простоты вычислений на многих порталах размещается онлайн калькулятор, который рассчитывает величину взыскания. Необходимо ввести только нужные параметры.

Важно! Для получения правильных расчётных значений следует обращать внимание, по какой доле 1/300, 1/360 или другие значения применяется формула. В некоторых онлайн калькуляторах есть возможность выбора этого параметра.

При рассмотрении некоторых споров в судебном порядке для защиты прав потребителей судья может удовлетворить снижение неустойки в пользу гражданина. Следует пригласить грамотного адвоката, который сможет объяснить, обосновать и скорректировать спорные моменты.

Расчёт штрафных санкций по указанной формуле прост. Важно правильно использовать временные периоды и базовый тариф, который в течение года может меняться несколько раз. При составлении договоров для того, чтобы избежать судебных разбирательств, желательно все ключевые моменты оговаривать и фиксировать документально.

Как рассчитать пени, если изменилась ставка рефинансирования

Подскажите, пожалуйста, какой ставкой пользоваться при исчислении пени? Той, что была на момент возникновения обязательств по сроку сдачи в эксплуатацию жилья? Свернуть Виктория Дымова Сотрудник поддержки Правовед.ru Попробуйте посмотреть здесь:

  • По какой ставке рефинансирования вести расчет по 8,25% или 11%?
  • Правомерно ли будет применить расчет пени по постановлению правительства РФ №1063?

Вы можете получить ответ быстрее, если позвоните на бесплатную горячую линиюдля Москвы и Московской области: 8 499 705-84-25 Свободных юристов на линии: 9 Ответы юристов (2)

  • Все услуги юристов в Москве Проверка чистоты сделок Москва от 15000 руб. Уменьшение кадастровой стоимости Москва от 80000 руб.

Как рассчитать пени при изменении ставки рефинансирования

Потому в большинстве случаев количество дней умножается на размер ответственности. И если рассчитать число дней несложно, то с размером ответственности возникает больше сложностей.

К основополагающим вариантам договорной неустойки относится процент:

  • от стоимости договора,
  • от стоимости партии.

Расчет сводится к следующей последовательности действий: Находится размер ответственности Исходя из стоимости договора либо партии Устанавливается число нарушений И длительность просрочки в отношении каждого нарушения По всякому отдельному нарушению Перемножаются размер и период При долгосрочных правоотношениях и множестве разных обязанностей по сделке ответственность может быть достаточно суровой. Например, неподписанный акт может обернуться многомиллионными убытками.
Но указанный расчет имеет место, если договором определен размер неустойки.

Расчет неустойки по ставке рефинансирования

Всякая сделка это действие, какое должна свершить сторона для кого-нибудь или чего-нибудь. Все сделки разделяются на односторонние и многосторонние.


Отличие в том, что невозможно заставить совершить одностороннюю сделку, но разрешено многостороннюю. Как пример, дарственная и договор купли-продажи. Нельзя принудить подарить что-либо, но можно потребовать передачи имущества при сделке купли-продажи.
Возможность заставить иную сторону осуществить какое-то действие именуется в гражданском праве обязательством. Если присутствует обязательство, то должна наличествовать и возможность принудить исполнить обязанность либо наказать за неисполнение таковой.

Какую величину ставки рефинансирования применить при расчете пени?

Используемая для расчета формула выглядит таким образом:На практическом примере расчет можно представить так: Задолженность по коммунальным услугам 5 000 рублей Длительность просрочки (со следующего дня после крайнего срока по дату реальной оплаты) 10 дне Согласно указанной формуле в этом случае получается:Таким образом, сумма к оплате составит 5 000 рублей долга плюс 15 рублей пени. По ОСАГО При начислении неустойки по ОСАГО руководствоваться следует договором и ФЗ «Об ОСАГО».

В соответствии с договором рассчитывается неустойка в виде пени за каждый возникающий день просрочки в случае нарушения страховщиком сроков страховой выплаты. Расчет осуществляется как 1 % от полагающейся к выплате страховой суммы.

К примеру, должно быть выплачено по требованию о возмещению 200 000 рублей.

Как рассчитать пеню по ставке рефинансирования

Расчет долга по ставке рефинансирования осуществляется в таких случаях:

  • нарушении сроков погашения кредитов,
  • налогообложении НДФЛ,
  • несвоевременной уплате налогов,
  • уклонении от уплаты алиментов,
  • начислении компенсации за задержку выплат заработной платы,
  • возникновении задолженности по административным платежам,
  • несвоевременном внесении платежей по любым долговым обязательствам.

Данная мера позволяет решить спорные вопросы по выплате штрафа и рассчитаться с долгами. Учитывая, что договорная форма начисления не исключает возможность добавления дополнительных процентов, следует понимать, как рассчитать ставку рефинансирования от суммы долга. В случае несоответствия невыполнения долговых обязательств размеру начисленного взыскания, возможно ее уменьшение, в судебном порядке.


  • http://ktovbiznese.ru/spravochnik/vedenie-biznesa/finansy/formula-rascheta-peni-po-stavke-refinansirovaniya.html
  • http://bankovskayakarta.ru/refinansirovanie/kak-rasscitat-peni-po-stavke-refinansirovania.html
  • http://yuridicheskaya-praktika.ru/kak-rasschitat-peni-pri-izmenenii-stavki-refinansirovaniya/