Вопросы к Юристу

Как правильно рассчитать зарплату по окладу – примеры, формулы

Как рассчитать зарплату по окладу обычному работнику, который хочет перепроверить расчеты бухгалтерии? При устройстве на работу оговаривается оклад, но кроме него при начислении заработной платы за месяц учитываются коэффициенты, количество отработанных дней и другие факторы, способные повлиять на ее окончательный размер. О них мы и расскажем в статье.

Что нужно знать, чтобы правильно рассчитать заработную плату

При трудоустройстве соискатель обязательно оговаривает с работодателем размер зарплаты. И когда работник слышит сумму, он не задумывается, что в реальности выплаты будут другими. Та сумма, которая оговаривается при трудоустройстве — это оклад (фиксированный размер оплаты труда). Он будет отображен в трудовом договоре. Но сколько работник будет получать на руки, зависит от множества факторов.

Вот что нужно брать во внимание:

  • Подоходный налог вычитается из средств работника, тогда как страховые отчисления работодатель делает из своих средств.
  • Работник может получать аванс.
  • Работник может иметь обязанности по выплате алиментов или другим платежам по исполнительным листам.
  • К зарплате работника могут применяться надбавки, коэффициенты, ему может быть начислена премия и другие дополнительные выплаты.

Все эти факторы либо увеличивают зарплату на руки, либо уменьшают ее. Забывая о них, нельзя правильно рассчитать подлежащую к выплате сумму.

Какая может быть применена формула расчета зарплаты

Самая простая формула расчета зарплаты включает в себя только 3 пункта:

  • размер оклада,
  • количество отработанных дней,
  • подоходный налог.

Если предположить, что работник не должен делать никаких выплат и ему не производят никаких доплат, тогда зарплата рассчитывается следующим образом:

1. Оклад делят на количество рабочих дней месяца, затем умножают на количество отработанных дней.

2. Из полученной суммы вычитают подоходный налог (в России НДФЛ равен 13%).

Рассмотрим пример. Оклад работника — 30 000 рублей. В отработанном месяце 23 рабочих дня. Работник брал 3 дня без сохранения заработной платы для решения личных вопросов, следовательно — отработал в месяце 20 дней. Расчет зарплаты выглядит следующим образом:

30 000 / 23 × 20 = 26 086,96 рубля (заработная плата до вычета НДФЛ),

26 086,96 – 13% = 22 695,65 рубля (заработная плата на руки).

Но на практике таких простых расчетов почти не бывает. Работникам выплачивают премии, надбавки и компенсации. Предположим, работнику ежемесячно кроме оклада размером 30 000 рублей выплачивают премию в размере 25% от оклада. И он отработал только 20 дней вместо положенных 23 рабочих дней в месяце. Тогда расчет будет выглядеть так:

Оклад + премия (30 000 + 7 500) = 37 500 рублей (заработная плата за месяц),

37 500 / 23 × 20 = 32 608,70 рубля (заработная плата за отработанное время без вычета НДФЛ),

32 608,70 – 13% = 28 369,57 рубля (заработная плата на руки).

В случаях когда работник имеет право на налоговый вычет, предварительно делается расчет суммы налога, а потом уже он вычитается из оклада. Например, оклад равен 30 000 рублей. Работник проработал все дни. Он имеет право на налоговый вычет в размере 800 рублей. Расчет будет выглядеть так:

30 000 – 800 = 29 200 × 13% = 3 796 рублей (НДФЛ после применения налогового вычета),

30 000 – 3 796 = 26 200 рублей (заработная плата на руки).

Расчет зарплаты может показаться нелегким занятием. Но стоит один раз понять его алгоритм, и при следующем расчете проблем уже не будет.

Влияние районного коэффициента на размер зарплаты

В регионах, где условия труда считаются особыми из-за климатических условий, рельефа местности или повышенного радиационного фона на зарплаты работников начисляется районный коэффициент. Не следует его путать с северными надбавками для работников Крайнего Сервера. Территория применения районного коэффициента гораздо шире.

Размер коэффициента устанавливается Правительством РФ конкретно для каждого региона. Единого нормативного акта здесь нет, для каждого района издается отдельное постановление. Самый низкий коэффициент — 1,15 — в Вологодской области, а также в большинстве регионов Уральского федерального округа: Пермской, Свердловской, Оренбургской, Челябинской, Курганской областях. Аналогичный коэффициент действует в Башкортостане и Удмуртии.

Применяется районный коэффициент не к окладу, а к фактическому размеру зарплаты до вычета из нее НДФЛ. Для расчета необходимо суммировать оклад со всеми надбавками, премиями, за исключением единоразовых выплат (таких как больничные и материальная помощь), а полученный итог умножить на коэффициент. Например, в одном из городов Челябинской области при окладе работника 30 000 и премии 7 500 рублей расчет зарплаты будет выглядеть таким образом:

(30 000 + 7 500) × 1,15 = 43 125 рублей (заработная плата до вычета НДФЛ),

43 125 –13% = 37 518,75 рубля (заработная плата на руки).

Чем отличается расчет заработной платы военнослужащего

Различия начинаются уже с названия оплаты труда (службы). Если гражданское лицо получает зарплату, то военнослужащий — довольствие. У военных на его размер влияют:

  • должность,
  • звание,
  • длительность службы,
  • условия прохождения службы.

Оклад денежного содержания состоит из оклада по должности и оклада по званию. Его и получают контрактники. Размер подоходного налога к выплатам военным применяется такой же, как и к зарплате гражданских лиц — 13%. Среди стандартных налоговых вычетов, используемых при расчете НДФЛ, в ст. 218 Налогового кодекса РФ упомянуты несколько позиций, применяемых только к военнослужащим. Так что не стоит о них забывать при расчетах довольствия.

Принцип расчета здесь такой:

  1. Суммируются оклады за звание и за должность.
  2. Плюсуются надбавки за стаж, место службы и прочие.
  3. Удерживается НДФЛ с учетом налоговых вычетов, если военнослужащий имеет на них право.

Как проверить, правильно ли рассчитывается зарплата

Трудовым законодательством предписано информировать работника о всех получаемых им надбавках и всех сделанных удержаниях. Самый распространенный способ донесения информации — выдача «расчетки». В этом документе содержится краткая информация обо всех основных операциях, сделанных для расчета зарплаты.

Из «расчетки» можно понять, как рассчитывает зарплату по окладу работодатель. Затем нужно сделать свои расчеты и сравнить результаты. Если суммы не сходятся, следует попросить бухгалтера компании пройтись с вами по всем шагам расчета, чтобы понять, на каком этапе произошло расхождение в цифрах.

Таким образом, размер оклада и получаемая на руки сумма могут не совпадать. Они и не должны совпадать. Работодатель перед выплатой зарплаты в обязательном порядке удерживает из нее 13% подоходного налога. А если суммы все-таки равные, то это означает, что работнику делают доплаты — например, выплачивают премию. Чтобы самостоятельно рассчитать зарплату, нужно знать обо всех удержаниях и надбавках в каждом конкретном случае. Иначе результаты получатся приблизительные.

Порядок расчета заработной платы и формулы

При расчете заработной платы важно учитывать следующие факторы:

  • Применение различных коэффициентов.
  • Начисление премии, надбавок и других выплат.
  • Штраф за дисциплинарные правонарушения (отсутствие сотрудника на рабочем месте, прогулы, аморальные поступки и другие).
  • Обязательство по выплате алиментов и других платежей.
  • Начисление аванса.
  • НДФЛ (вычитается в организации работодателем).

Эти факторы, как правило, уменьшают или увеличивают размер заработной платы, но никак не влияют на его оклад.

Сумма денежных средств, полученных за выполненную работу за месяц, будет отличаться от величины оклада.

Чтобы рассчитать сумму заработной платы за месяц нужно:

  • Разделить размер оклада на установленное работодателем число дней или часов в месяце.
  • Размер оплаты труда за день или за час (т.е. число, полученное в первом пункте) умножить на количество отработанных дней (часов) в этом месяце.
  • Рассчитать размер выплаты с учетом НДФЛ (в размере 13%).

Важно знать, что зарплата военнослужащего отличается от зарплат гражданских работников.

Военнослужащие получают довольствие, которое зависит от:

  • Звания военного.
  • Занимаемой должности.
  • Продолжительности военной службы.
  • Условий прохождения военной службы.

Общий размер оклада состоит из:

  • оклада по званию,
  • оклада по занимаемой должности.

Размер НДФЛ (13%) сохраняется. Для военнослужащих также предусмотрены дополнительные налоговые вычеты, прописанные в ст.218 НК РФ.

Расчет зарплаты граждан, проходящих службу в Вооруженных силах РФ, рассчитывается следующим образом:

  • Оклад по званию + оклад по должности.
  • К сумме, полученной в первом пункте, прибавляем надбавки за продолжительность, а также место прохождения службы и другие дополнительные отчисления.
  • Из полученной суммы вычитаем подоходный налог в размере 13 %.

Исходные данные:

В сентябре 2018 года экономист отработал 145 часов из 152 плановых. Его оклад равен 50 000.

Необходимо рассчитать зарплату за сентябрь.

Расчет:

Размер его заработной платы в месяц будет равен:

50 000 / 152 = 328.94 – оплата за час работы.

328.94 x 145 = 47 693.3 – зарплата за месяц.

47 693.3 – 13% (ставка НДФЛ) = 41 493 – итоговая сумма.

В некоторых случаях работодатель вносит изменения в начисление зарплаты. Она может зависеть от специального коэффициента, устанавливаемого работодателем или от результатов деятельности фирмы за отчетный период.

Как правильно применить северный районный коэффициент?

В областях с неблагоприятными климатическими и экологическими условиями, особым рельефом и радиационным фоном может водиться районный коэффициент, по которому рассчитывается зарплата работника.

Его величина определяется законодательными актами, принятыми в каждом регионе.

При расчете зарплаты необходимо учитывать этот коэффициент.

Для сотрудников Крайнего Севера действуют специальные правила для расчета заработной платы, так как очень сложно выполнять свои трудовые обязанности из-за практически постоянной низкой температуры.

Таким работникам доплачивают за проживание и работу на территории данного региона. В некоторых случаях администрация организации самостоятельно вводит коэффициенты. Это не противоречит закону.

На территории РФ нет единого районного коэффициента. Его значение разрабатывается правительством региона индивидуально для каждого субъекта РФ.

Коэффициент применяется не к окладу, а ко всей сумме заработной платы до отчисления от неё НДФЛ.

Формула расчета заработной платы с районным коэффициентом:

Формула:

ЗП = Сумма оклада (включая премии и надбавки) x Районный коэффициент.

Пример 1:

Исходные данные:

Гражданка К. получает оклад в размере 40 000 и премию в размере 15 % от оклада. Она отработала все установленные трудовым договором дни в данном месяце. Коэффициент региона, на территории которого она работает, равен 1.8.

Расчет:

Итоговая сумма, которую получит работница, будет составлять:

40 000 + премия в размере 6 000 = 46 000 – оклад за месяц.

46 000 x 1.8 = 82 800 – зарплата с учетом районного коэффициента.

82 800 – 13% = 72 036 – итоговая сумма к выплате.

Пример 2:

Исходные данные:

Константин работает в Воркуте бухгалтером. Его оклад составляет 35 000.

Премия в каждом месяце – 5 000. Районный коэффициент Воркуты – 1.6.

Расчет:

(35 000 + 5 000) x 1.6 = 64 000.

64 000 – 13% = 55 680 – итоговая сумма.

За неполный месяц

Формула:

ЗП = Размер оклада / Кол-во дней в месяце x Кол-во отработанных дней.

Пример 1:

Исходные данные:

Механик Иван работает 15 дней в месяц. В октябре он взял больничный на 4 дня и отработал только 11. Сумма его оклада = 15 000.

Расчет:

Тогда заработная плата за октябрь будет составлять:

15 000 / 15 x 11 = 11 000 – сумма до вычета НДФЛ.

11 000 – 13% = 9 570 – итоговая сумма к выплате.

Но, как правило, на практике таких простых ситуаций с выплатой заработной платы не бывает. Дополнительно учитываются премии, надбавки и компенсации.

Пример 2:

Исходные данные:

Пусть гражданину N каждый месяц выплачивается премия в размере 15% от оклада. Он отработал только 12 дней из 15 установленных трудовым договором.

Расчет:

Тогда расчет будет следующим:

Сумма оклада + премия (15 000 +1 650) = 16 650 (ЗП в месяц).

16 650 / 15 x 12 = 13 320 (ЗП за отработанные 12 дней без учета подоходного налога).

13 320 – 13% = 11 588.4 – итоговая сумма.

Полезное видео

Как происходит расчет заработной платы, подробно рассказано в данном видео:

Выводы

В трудовом законодательстве прописано, что работодатель должен информировать сотрудника обо всех надбавках к заработной плате и удержаниях.

Обычно на руки работнику выдают расчетные листы, в которых четко прописывается расчет заработной платы со всеми вытекающими.

Лучше проверить правильность вычисления вашего заработка, сделанного руководством организации. Если возникнут какие-то вопросы и несоответствия, обратитесь в бухгалтерию – там вам все объяснят. При расчете важно знать все надбавки, касаемые именно вас.

При неправильном расчете заработной платы бухгалтер несет ответственность согласно ст. 238, 241 и 243 ТК РФ:

  • При полной материальной ответственности бухгалтера – возмещение полной суммы принесенного ущерба по ст.243 ТК РФ.
  • В остальных случаях бухгалтер несет ответственность в пределах своей зарплаты по ст.241 ТК РФ.

Не нашли в статье ответ на Ваш вопрос?

Получите инструкции, как решить именно Вашу проблему. Позвоните по телефону прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб.445 - Москва - ПОЗВОНИТЬ

+7 (812) 426-14-07 доб.394 - Санкт-Петербург - ПОЗВОНИТЬ

Задайте вопрос бесплатно здесь - если вы проживаете в другом регионе.

Коэффициент за безводные рассчитываются от оклада или от начисленной зарплаты

Расчет зарплаты выглядит следующим образом: 30 000 / 23 × 20 = 26 086,96 рубля (заработная плата до вычета НДФЛ), 26 086,96 – 13% = 22 695,65 рубля (заработная плата на руки). Но на практике таких простых расчетов почти не бывает. Работникам выплачивают премии, надбавки и компенсации.

Предположим, работнику ежемесячно кроме оклада размером 30 000 рублей выплачивают премию в размере 25% от оклада. И он отработал только 20 дней вместо положенных 23 рабочих дней в месяце. Тогда расчет будет выглядеть так: Оклад + премия (30 000 + 7 500) = 37 500 рублей (заработная плата за месяц), 37 500 / 23 × 20 = 32 608,70 рубля (заработная плата за отработанное время без вычета НДФЛ), 32 608,70 – 13% = 28 369,57 рубля (заработная плата на руки).
В случаях когда работник имеет право на налоговый вычет, предварительно делается расчет суммы налога, а потом уже он вычитается из оклада.

Районный коэффициент при расчете зарплаты и среднего заработка (яманова н.а.)

Иногда происходит так, что работодатель выдает сотруднику служебное поручение, связанное с выездом на территории Крайнего Севера или же приравниваемые к данным районом местности. В таком случае, если предприятие на благо которого трудиться работник не находиться в суровых условиях климата, а командировка требует присутствия сотрудника в этих местах, то выплата денежной надбавки процентного типа не предусматривается. Предоставление районного коэффициента за период командировки также не полагается в подобной ситуации.к содержанию ↑ Как посчитать районный коэффициент? Перед тем как приступать к вычислению коэффициента, необходимо понимать, что он имеет разные численные значения и напрямую зависит от той местности, где работник выполняет свои трудовые обязанности.

Расчет зарплаты при работе во вредных и тяжелых условиях

  • оклад – 30 000 рублей,
  • разовую премию – 15 000 рублей,
  • выплаты по больничному листу – 8 400 рублей,
  • материальную помощь – 2 500 рублей.

Какую сумму денежных средств он получит на руки? В формуле для расчёта северной надбавки, в данном случае, используется только «голый» оклад.

Как рассчитать зарплату по окладу — формула расчета

Единого нормативного акта здесь нет, для каждого района издается отдельное постановление. Самый низкий коэффициент — 1,15 — в Вологодской области, а также в большинстве регионов Уральского федерального округа: Пермской, Свердловской, Оренбургской, Челябинской, Курганской областях. Аналогичный коэффициент действует в Башкортостане и Удмуртии.
Применяется районный коэффициент не к окладу, а к фактическому размеру зарплаты до вычета из нее НДФЛ. Для расчета необходимо суммировать оклад со всеми надбавками, премиями, за исключением единоразовых выплат (таких как больничные и материальная помощь), а полученный итог умножить на коэффициент.

Расчет зарплаты по окладу формула: пример

При трудоустройстве работнику объявляется сумма оклада, которая в обязательном порядке прописывается в трудовом договоре. При этом величина заработка сотрудника при одном и том же окладе может существенно отличаться по месяцам. Какие факторы воздействуют на окончательную величину оплаты ежемесячного труда работника? Как оплачивается труд в праздники и выходные? Что следует учесть, устраиваясь на работу по совместительству? Рассмотрим в статье, как рассчитать зарплату по окладу, принятые формулы и коэффициенты.

Как рассчитать районный коэффициент к заработной плате

Например, оклад равен 30 000 рублей. Работник проработал все дни. Он имеет право на налоговый вычет в размере 800 рублей. Расчет будет выглядеть так: 30 000 – 800 = 29 200 × 13% = 3 796 рублей (НДФЛ после применения налогового вычета), 30 000 – 3 796 = 26 200 рублей (заработная плата на руки).

Расчет зарплаты может показаться нелегким занятием. Но стоит один раз понять его алгоритм, и при следующем расчете проблем уже не будет. Влияние районного коэффициента на размер зарплаты В регионах, где условия труда считаются особыми из-за климатических условий, рельефа местности или повышенного радиационного фона на зарплаты работников начисляется районный коэффициент. Не следует его путать с северными надбавками для работников Крайнего Сервера.


Территория применения районного коэффициента гораздо шире. Размер коэффициента устанавливается Правительством РФ конкретно для каждого региона.

Как рассчитать зарплату по окладу: примеры с формулами

  • командировочные,
  • отпускные,
  • материальная помощь,
  • разовые премии,
  • «северные» надбавки.

Как начисляется северный коэффициент Районный коэффициент для северных граждан начисляется ежемесячно. С той суммы, которая получится после его начисления, работодатель уже делает отчисления в фонды, в том числе в ПФР, и вычитает НДФЛ.Поэтому пенсия для северян уже изначально повышенная.Но она сохраняется только, если пенсионеры продолжают проживать в таких климатических условиях. Переезд в более «мягкий» климат может стать основанием для отмены повышенной пенсии.

Расчет заработной платы с учетом районного коэффициента

Различия районного коэффициента на территории России следующие – от 1, 15 от заработной платы в Карелии, до 2,0 на островах и прибрежных территориях Ледовитого океана. Если систематизировать территории, то коэффициент назначается на следующих территориях:

  • Крайний Север и местности, имеющие аналогичный статус,
  • Дальневосточный регион,
  • Южная часть Восточной Сибири.

Рассчитать северную надбавку можно, используя другие факторы. Как рассчитать зарплату по окладу с северным и районным коэффициентом Районный коэффициент применяется не к «голому» окладу работника, а к его фактическому заработку до налогообложения. Законодательно определено, на какие виды выплат начисляется районный коэффициент:

Оплата труда по окладу: особенности Самая распространённая и простая оплата труда — оплата по окладу. При этой системе главным показателем успешной работы является соблюдение распорядка рабочего дня: отработка планового количества рабочих дней (часов) в расчётном периоде (месяце) гарантирует получение полного оклада, определённого трудовым договором. Должностной оклад — фиксированный размер оплаты труда за исполнение должностных обязанностей в календарном месяце.
При этом надо понимать, что оклад — не сумма «на руки» (полученная после удержания налога на доходы физических лиц), а сумма к начислению за работу в конкретном месяце (до вычета НДФЛ и других удержаний по заявлению работника).

Та сумма, которая оговаривается при трудоустройстве — это оклад (фиксированный размер оплаты труда). Он будет отображен в трудовом договоре. Но сколько работник будет получать на руки, зависит от множества факторов. Вот что нужно брать во внимание: Подписывайтесь на нашканал в Яндекс.Дзен! Подписаться на канал

    Подоходный налог вычитается из средств работника, тогда как страховые отчисления работодатель делает из своих средств.

  • Работник может получать аванс.
  • Работник может иметь обязанности по выплате алиментов или другим платежам по исполнительным листам.
  • К зарплате работника могут применяться надбавки, коэффициенты, ему может быть начислена премия и другие дополнительные выплаты.
  • Все эти факторы либо увеличивают зарплату на руки, либо уменьшают ее. Забывая о них, нельзя правильно рассчитать подлежащую к выплате сумму.


    • http://nsovetnik.ru/zarplata/kak_rasschitat_zarplatu_po_okladu_formula_rascheta/
    • http://azbukaprav.com/trudovoe-pravo/zarplata/raschet/po-okladu.html
    • http://isp-nalog.ru/koeffitsient-za-bezvodnye-rasschityvayutsya-ot-oklada-ili-ot-nachislennoj-zarplaty/